6月14日至20日，我校纪检监察审计处、财务处、教务处三部门联合对各系部实训材料管理工作进行了检查。此次检查是对第一次实训材料管理检查中发现的一些问题进行的重点检查，旨在进一步完善实训材料管理制度，规范各系部实训材料的使用和控制，提高管理水平，提升办学效益，更好地为专业实训教学服务。现将检查情况报告如下：
一、整体情况
1、材料购入、领用情况
各系部在耗材的购入、领用方面都能严格执行耗材的出、入库制度。耗材入库时由保管员清点数量、查验质量，进行验收，填制入库单，由保管员和经办人共同签字，并经系分管主任签字后，登记账簿。领用耗材时，领料人按规定填写领料单，经过分管主任审批后，保管员发料。由于手续严密，操作规范，各系部实训耗材的消耗合理，无积压、铺张浪费的现象，发挥了经费的最大使用效益。
2、账簿登记情况
各系部都能按照要求设置适合本系部特点的实训材料台账，科学、合理、适用，并安排了专人负责实训材料记账工作，各系部实训材料记账人员能够按照财务处的培训要求对耗材的入库、领用进行及时、认真、规范的登记，基本做到无遗漏、重复登账、错账等现象的发生。在账簿登记方面，经贸旅游系的实训材料台账比较规范、完整、准确，很全面的反映了材料的品名、规格、计量单位、存放地点、日期、摘要、购入的数量、单价、金额、领用的数量、结存的数量、学期结束的累计发生额及结存等项目。
3、材料保管情况
各系部都安排了专人负责实训材料的保管工作，有独立的实训材料保管室，所有材料都能做到整理整齐、加贴标签、集中分类存放，保证了实训材料的安全、完整。所有系部的库存材料经过抽查盘点都能做到账实相符。机电工程系由于专业的特殊性，实训材料品种多，数量大，但是每一种材料都能做到分类存放、存放整齐、加贴标签、账实相符。
4、档案保管情况
实训材料管理档案是系部档案管理的重要组成部分，各系部在年终都能将实训材料入库单、领料单、材料明细账等资料装订成册，编写序号，妥善保管。
二、存在的问题
1、各系部未将“实训材料管理制度”及 “领用材料流程示意图”张贴于实训材料保管室的醒目位置，不便于本系部全体教职员工了解实训材料管理的有关规定，熟悉领用材料的有关手续、程序。
2、账簿登记情况
在材料明细账的登记方面，除经贸旅游系外，其他系部都未能按照《会计基础工作规范》的有关规定进行规范登记，具体问题如下：
（1）账簿金额登记错误，在账簿上直接涂改，未按照划线更正法进行正确更正。
（2）购入材料、发出材料在同一行进行登记，未分行登记。
（3）年终结账未结出“本年累计数”，并在此行下划两条红线，未在下行摘要栏注明“结转下年”字样。
（4）年初启用新账，未在第一行摘要栏注明“上年结转”字样，并把上年的余额转入新账。
（5）继续加强定期盘点的工作，发生盘盈盘亏的情况及时查明原因，经领导批示后增减账簿金额，做到账簿内容和实物相一致。
纪检监察审计处、财务处、教务处
二〇一三年六月二十五日