财务管理暂行规定

为确保学校经费合理使用，提高资金使用效益，规范学校各类经费审批及报销程序，提高办事效率，保障学校正常运转，根据财政部《内部会计控制规范》，结合我校的实际情况制定本规定。

1、学校的财务管理实行校长负责制，具体工作由分管财务的校领导负责管理。

2、经费使用实行预算管理，年末各系部、处室根据工作情况制定下年度本部门的经费支出项目预算，经校党委研究同意后交财务处备案。办公费、业务费、招待费、通讯费、交通费实行总额包干，包干基数原则上按照各处室、各系部人员编制及学生数来核定，当年包干经费结余可结转下年使用。各系部、处室因特殊情况需追加预算，由部门提出申请，校党委视经费来源情况研究确定。

3、规范支付业务办理程序，所有报销业务按照支付申请-支付审批-支付复核-办理支付的程序进行。

支付申请：部门或个人用款时，提前向分管领导提出支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效合同或相关证明。

支付审批：审批人根据其职责、权限对支付申请进行审批。对不符合要求的支付申请，审批人拒绝批准。

支付复核：复核人对批准后的支付凭证进行复核，复核支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关凭证是否合法、齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否正确等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。复核人由财务处负责人担任。

办理支付：出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理支付手续。

4、日常办公费，业务费，招待费等预算经费的额度及审批部门见附表2。

部门预算经费外的大额资金审批：一次性业务活动在伍仟元以下由分管校领导审批；超过伍仟元以上的由分管校领导签字再经分管财务的校领导审批；超过壹拾万元的需经校党委会研究。

5、购置设备等固定资产及批量购置消耗材料，需附申报审批文件、招标相关文件、物资采购合同、验收入库单。凡固定资产购置，必须由后勤处出具验收入库单；消耗材料购置，由相关职能部门出具入库单（教学用消耗材料购置，由系部出具验收入库单），由分管财务的校领导审批。

固定资产的起点标准：一般设备，单价在500元以上（含500元），专用设备单价在800元（含800元）以上，且使用时效在一年以上，或单价不满足上述起点标准，但使用时效在一年以上的大批同类产品。

购买图书、资料，均应由部门负责人、经办人、验收人签字，并办理财产登记手续。图书馆及各部门购入的图书、资料，应到图书馆办理财产验收登记手续，附验收入库单报账。

6、人员经费:凭发放名册，由经办人、系部或部门主要负责人签字并加盖系部、处室公章，经财务处处长审核后计入工资，按月发放，工资外的各项福利补贴等经费，均由分管财务的校领导审批，同时以电子文档报送一份组织人事处，组织人事处负责在学校网站公布个人费用发放情况。

7、报销加工费、零星维修费、设备维修费，必须附加工合同、工程清单及结算单。报销基建费用必须有建筑安装发票，附合同及审计报告。

8、办理支出报销业务，必须按规定取得合法合规的原始凭证，对数量较多、内容相同的零星票据，需按规定装订整齐，并标明单据的张数及累计金额数，在每张单据上经办人都必须签字。

报销的各类单据，必须注明支出用途和列支渠道，在遵守国家财经法规和学校规定的前提下，财务部门对各类支出按规定标准和开支渠道予以报销。对超预算的支出，在未按规定程序增加预算指标前一律不得报销。

9、财务人员必须按照《会计法》和其他有关法律法规行使财务监督，对违反财务管理有关规定的要求整改，对于不能按照要求整改的一律不予报销，确保合理规范使用经费。

10、为保证会计人员必要的时间处理账务，每周一、四为学校正常报销日，无特殊情况其他时间一般不予报销。

11、本暂行规定从二○一五年九月一日起执行。

预算经费审批权限

凡未列入表内的内容由校领导审批。